最新税收政策
根据最新个税改革，对年终奖金的计税方式有调整，本计算器已更新至最新标准。
年终奖计算器
精确计算年终奖个人所得税，合理规划个人收入
年终奖个税计算
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个人所得税税率表
年终奖个人所得税计算参照以下税率表（最新税率标准）：
| 级数 | 全月应纳税所得额 | 税率(%) | 速算扣除数 |
|---|---|---|---|
| 1 | 不超过3,000元 | 3 | 0 |
| 2 | 超过3,000元至12,000元 | 10 | 210 |
| 3 | 超过12,000元至25,000元 | 20 | 1,410 |
| 4 | 超过25,000元至35,000元 | 25 | 2,660 |
| 5 | 超过35,000元至55,000元 | 30 | 4,410 |
| 6 | 超过55,000元至80,000元 | 35 | 7,160 |
| 7 | 超过80,000元 | 45 | 15,160 |
计算方法说明
单独计税法
单独计税法是将年终奖金额除以12个月，以每月平均数确定适用税率和速算扣除数，然后对年终奖总额计算个税。
计算公式： 年终奖应纳税额 = 年终奖金额 × 适用税率 - 速算扣除数
并入当月工资计税法
并入当月工资计税法是将年终奖与当月工资薪金收入合并，按照综合所得税率表计算个税，再减去当月工资单独计算的个税。
计算公式： 年终奖应纳税额 = (当月工资+年终奖)计算的应纳税额 - 当月工资单独计算的应纳税额
政策解读
专项附加扣除
子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人等专项附加扣除可降低个税税负。
税收优化建议
合理安排年终奖发放时间和金额，可以有效降低个人所得税税负。
常见问题
年终奖个税主要有两种计算方法：单独计税法和并入当月工资计税法。单独计税法是将年终奖除以12确定税率，并入法是将年终奖与当月工资合并后计算个税。
这取决于个人具体情况。通常年终奖金额较高时，单独计税法可能更省税；金额较低时，并入当月工资计税可能更有利。本计算器可同时计算两种方式，供您比较选择。
一般情况下，年终奖不需要缴纳社保。社保主要按月工资基数计算，年终奖作为一次性奖金，通常不计入社保缴费基数。但具体政策可能因地区而异，建议咨询当地人力资源社会保障部门。
使用提示
- 年终奖计算器仅供参考，实际税款缴纳请以税务部门最新规定为准。
- 本计算器不包含社保、公积金等其他扣款项目，仅计算年终奖个人所得税。
- 如果您有专项附加扣除等优惠政策，实际税负可能低于计算结果。
- 建议在发放年终奖前咨询专业会计人员，合理规划个人收入。
- 如遇税收政策变更，本计算器将及时更新，确保计算准确性。